Начало года – время подачи налоговой декларации. Вспомните, а не забыли ли вы о налоговом вычете? Расскажем, как работает этот инструмент при оформлении финансовых продуктов, например, договора инвестиционного  или накопительного страхования жизни  и как при помощи онлайн-сервисов можно легко вернуть ранее уплаченные в бюджет государства деньги.

Вычет при покупке ИСЖ и НСЖ

Инвестиционно-накопительные продукты страхования жизни помимо основных преимуществ – приумножения дохода, формирования капитала на определенные цели и финансовой защиты жизни и здоровья, обладают еще одной очень важной особенностью. Если вы получаете налогооблагаемые доходы под 13% или 15%, то при заключении договора страхования жизни в пользу себя или членов своей семьи на 5 лет и более, можете получить дополнительную выгоду, оформив социальный налоговый вычет. Это значит, что за вложенные средства в страховой полис ИСЖ или НСЖ вы вправе получить возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере до 15%. В 2023 году максимальный лимит по социальному налоговому вычету, от которого рассчитывался возврат налога, составлял 120 тысяч рублей. То есть гражданин мог получить до 15,6 тыс. рублей за год (13% от 120 тысяч рублей). Однако с 2024 года увеличен предельный размер произведенных расходов, на который распространяется социальный налоговый вычет, со 120 тысяч до 150 тысяч рублей. Это значит, вместо 15,6 тысячи рублей, теперь можно будет вернуть до 19,5 тысячи рублей в год. Что дополнительно обеспечит 4,3% годовой доходности договорам, заключенным на 5 лет.

Те граждане, чей совокупный доход в расчетном периоде составил более 5 млн руб., могут вернуть удержанный НДФЛ в размере 15%, что составляет 18 тыс. руб. по расходам, возникшим до 2023 года, и до 22,5 тыс. руб. по расходам, возникающим с 2024 года. Новые лимиты применяются к расходам с 1 января 2024 года. При этом налоговый вычет можно получить не только за прошедший или текущий год, а за 3 предыдущих года, если по каким-то причинам человек не оформлял его ранее. Вычеты за 2021, 2022, 2023 год можно получить по ранее действующим лимитам и правилам.

Например, если вы оформили пятилетний договор НСЖ с регулярными взносами 150 тыс. руб. в 2022 году, то за время его действия сможете дополнительно получить 89 700 рублей (при ставке НДФЛ 13%). То есть за 2022 и 2023 годы действия договора вы получите 120 000 руб. X 13% X 2 = 31 200 руб., за 2024-2026 годы: 150 000 x 13% X 3 = 58 500 руб. Согласитесь, это хороший аргумент в пользу оформления такого вычета.
Итак, как же получить возврат налогов при использовании этих финансовых инструментов?

Как оформить вычет

Как мы уже говорили, налоговый вычет — это возврат части уплаченного гражданином налога на доходы физических лиц. При приобретении полиса страхования жизни клиент может получить социальный вычет. На него может претендовать тот, кто является налоговым резидентом России (проводит в стране больше 183 дней в году), получает официальный доход, платит с него подоходный налог и оформил договор страхования жизни — НСЖ или ИСЖ на срок не менее пяти лет. К таким доходам относится, например, заработная плата, отпускные, больничные, материальная помощь, вознаграждение по договорам ГПХ, доходы в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в банках, доходы от продажи и аренды имущества, доходы индивидуальных предпринимателей от предпринимательской деятельности, применяющих общий режим налогообложения (уплачивающих НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности) и т.п.

Если, допустим, вы заключили договор и оплатили страховые взносы в этом году, то в следующем можете претендовать на вычет. Для этого нужно, во-первых, правильно заполнить и подать в свою налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, а также предоставить документы, подтверждающие право на вычет: справка 2-НДФЛ, копия договора ИСЖ или НСЖ, копии платежных документов по взносам и т.д.

После получения этих бумаг налоговая инспекция в срок до 4-х месяцев проведет камеральную проверку (то есть оценит правильность заполнения декларации, наличие и достоверность других документов) и вынесет решение о предоставлении вычета или об отказе. Если все документы заполнены правильно, то в установленный законом срок на указанный банковский счет поступят деньги.

Также есть возможность вернуть налоговый вычет и в текущем году, не дожидаясь окончания года, в котором есть право на вычет. Этот способ называется получение вычета через работодателя. Преимущество этого пути – отсутствие необходимости ждать окончания года, в котором есть право получать налоговый вычет, сокращенный срок проверки документов со стороны федеральной налоговой службы (ФНС) до 30 дней и сокращенный перечень документов для предоставления в ФНС: в этом случае не нужно будет заполнять декларацию 3-НДФЛ и предоставлять справку о доходах.

Для получения возврата необходимо предоставить в налоговую службу заявление о подтверждении права на социальный налоговый вычет, справку с места работы с указанием реквизитов, копию договора ИСЖ или НСЖ, копию платежных документов по взносам. После рассмотрения документов ФНС направляет работодателю заявителя уведомление о праве на получение налогового вычета, что позволит получать «повышенную» зарплату, так как с работника не будет удерживаться налог 2-НДФЛ, пока не исчерпается вся сумма, предназначенная для возврата. Обращаем внимание, что вернуть социальный налоговый вычет через работодателя можно только по расходам, возникшим в текущем году. По расходам предыдущих лет вернуть социальный налоговый вычет можно только путем подачи налоговой декларации в ФНС.

Незнание о праве на вычет и кажущиеся сложности, связанные с его оформлением, приводят к тому, что граждане просто не используют эту возможность. Для того, чтобы упростить клиентский путь получения вычета, некоторые страховщики добавляют в свои программы специальные налоговые сервисы, которые позволяют максимально упростить процесс возврата вычета. В этом случае налоговые консультанты помогут клиенту оформить налоговый вычет: расскажут о необходимом пакете документов, проверят его комплектность и сформируют налоговую декларацию. Далее помогут направить ее в налоговую инспекцию или подадут пакет документов за клиента. После завершения камеральной проверки клиент получит деньги на банковский счет.

Активное внедрение и развитие удобных цифровых сервисов, в том числе со стороны федеральной налоговой службы, ведет к существенному увеличению обращений за возвратом ранее уплаченного НДФЛ. Такие сервисы приносят реальную пользу: экономят время и упрощают клиентам возврат денежных средств от государства. С каждым годом количество клиентов, которые обращаются за возвратом налогового вычета, растет.

Так, за получением социального налогового вычета в СК «Росгосстрах Жизнь» в 2023 году обратилось на 42% клиентов больше, чем за аналогичный период 2022 года.